реферат, рефераты скачать Информационно-образоательный портал
Рефераты, курсовые, дипломы, научные работы,
реферат, рефераты скачать
реферат, рефераты скачать
МЕНЮ|
реферат, рефераты скачать
поиск
БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ВЕКСЕЛЕЙ

| |прогрессивных форм расчетов. |

|РФ «Об оформлении взаимной | |

|задолженности предприятий и | |

| | |

|организаций векселями | |

|единого | |

|образца и развития | |

|вексельного | |

|обращения» | |

|04.10.1994г. №183-94 |Переучет векселей является одним из |

|Принято ЦБ РФ «Временные |инструментов рефенансирования коммерческих |

|основные положения по |банков |

|переучету векселей |в Банке России и используется для |

|предприятий |регулирования |

|Банком России» |ликвидности банков. |

|11.03.1997г. |Издан в целях нормализации платежного |

|ФЗ «О переводном и простом |оборота, |

|векселе». |сокращения взаимной задолженности |

| |предприятий, |

| |учреждений и организаций и повышения |

| |ответственности хозяйствующих субъектов за |

| |состояние |

| |платежной дисциплины. |

|18.10.2000г. |Издан длясоздания условий для широкого |

|Инструкция №644-р «Положение|применения |

|о | |

|простых векселях». | |

Подводя итог по данному параграфу, хотелось бы выделить

следующие новации в развитии функционирования рынка банковских

векселей в целях решения проблемы неплатежей:

. возросла нормативная база, регулирующая правовой режим обращения

векселя;

. распространение в России банковских векселей. Они эмитируются

обычно для двух целей - для получения инвесторами дохода от их

покупки и для выполнения расчетных функций между предприятиями;

. возможность купить вексель как наличным, так и безналичным

путем;

. банки выпускают рублевые, валютные векселя и смешанные рублево -

валютные векселя;

. рублевый вексельный рынок российских банков достаточно

диверсифицирован. Основная масса векселей эмитируется на срок от

1 до 3 месяцев, однако, существуют долговые обязательства как со

сроком 3-7 дней, так и до 1 года;

. в срочных векселях с большими сроками погашения некоторые банки

включают в текст векселя сетку цен выкупа при досрочном его

погашении, т.е. клиент может планировать доходность своих

вложений на срок меньший, чем срок выпуска данного долгового

обязательства;

. некоторые коммерческие банки, выпускают векселя со сроком оплаты

«по предъявлении» удобные, например, для немедленной оплаты

закупаемого товара;

. некоторые банки для увеличения ликвидности своих векселей и

расширения территории их распространения образуют объединения,

например, Эмиссионный синдикат, банковское объединение

«Инвесткредит»;

. синдикат устанавливает для различных серий различную доходность в

зависимости от конъюнктуры рынка;

. Сберегательный банк РФ предлагает своим клиентам простой рублевый

вексель для юридических лиц. Доход по нему формируется за счет

процентов, начисляемых на вексельную сумму. Преимуществом этого

векселя является то, что, купив его в одном отделении Сбербанка

РФ, погасить его можно в любом другом. Предусмотрено и досрочное

предъявление векселя к оплате, но проценты в этом случае будут

начисляться по ставке вклада до востребования;

. практически все крупные банки эмитируют и валютные векселя на

разные сроки и разных номиналов. Ставки по таким долговым

обязательствам колеблются от 10% до 15% годовых в валюте;

. достаточно интересным было начинание «Инкомбанка» по выпуску

«антиинфляционного векселя»;

. серьезную проблему взаимных неплатежей пытались решить при помощи

векселей предприятий - монополистов: РАО «ЕЭС России», РАО

«Газпром»; банки «Инкомбанк», «Европа», «Менатеп», «Уникомбанк» и

ряд других выпускают расчетные векселя, используемые на всей

территории России;

. наибольшую известность получила вексельная программа

«Инкомбанка». Прежде всего, банк позаботился о защите бланков

своих векселей от подделки. Они имеют 12 степеней защиты. Об

эффективности использования векселей «Инкомбанка»

свидетельствовал тот факт, что зачастую предъявляемые к оплате

векселя имеют до 7 индоссаментов.

2. Виды банковских операций с векселями

В связи с введением в хозяйственный оборот векселей банки

совершают с ними следующие операции:

1) учет векселей;

2) выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету

под обеспечение векселей;

3) принятие векселей на инкассо для получения платежей и для

оплаты векселей в срок.

Учет векселей.

Понятие об учете векселей. Учет векселей состоит в том, что

векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до

наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за

вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы.

Этот процент называется учетным процентом или дисконтом. Таким

образом, с позиции банка это покупка любого несобственного векселя.

Коммерческий банк может быть заинтересован в учете векселей

крупных акционеров банка, а также клиентов, которым ранее были

выданы ссуды, для возврата которых банку необходимо улучшить

финансовое состояние клиента. Вполне возможно, что банк будет

учитывать векселя тех клиентов, с которыми планирует расширение

сотрудничества. Поэтому этой операции банки придают особое значение.

Как правило, условие ее выполнения определяют управляющие и

директора банков на основе той информации, которая содержится в

представленном к учету в банк векселе. Он отражает сложившиеся

отношения между участниками вексельной сделки, а также между

индоссантами, финансовое положение и кредитоспособность которых

анализируется прежде, чем вексель принимается к учету. Особенно

тщательно рассматривается вопрос платежеспособности основных

должников по векселю (векселедателя – по простому векселю и

акцептанта или трассанта – по переводному векселю).

Представление реестров векселей к учету. Векселя представляются

в банк при реестрах, форма бланка которого устанавливается банком.

Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами

приложенных векселей. По принятым с реестром векселям предъявителю

вручается квитанция, если их учет не может быть произведен в день

приема.

На векселях, внесенных в реестр, должна быть проставлена

бланковая надпись (индоссамент) от имени предъявителя. Перед

бланковой надписью оставляется достаточное место, чтобы банк мог

поставить штамп о передаче векселя на имя банка, превратив, таким

образом, бланковую надпись клиента в именную.

Рассмотрение и принятие векселя к учету. Представленные векселя

проверяются с точки зрения их экономической и юридической

надежности. С юридической стороны проверяется правильность

заполнения всех реквизитов, а также полнота оплаты гербового сбора,

полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, а также подлинность

этих подписей.

Целью проверки экономической надежности векселя является

установление полной уверенности их оплаты. Кроме проверки общей

кредитоспособности клиента подлежит анализу экономическое положение

индоссантов, оставивших надписи на векселях. К учету принимаются

векселя, основанные только на товарных и коммерческих сделках.

Векселя бронзовые, дружеские, встречные к учету не принимаются.

Учитываемые векселя должны иметь не менее двух подписей. Количество

передаточных подписей свидетельствует о надежности векселя. В

отношении сроков векселей предпочтение отдается краткосрочным

векселям, менее зависимым от изменения экономического положения

клиентов и общей хозяйственной конъюнктуры. Не принимаются к учету

векселя, выданные хозяйственными организациями и лицами,

допускавшими свои векселя до протеста. Векселя, оказавшиеся при

проверке неудовлетворительными, вычеркиваются из реестра. После

этого они рассматриваются руководством банка и при наличии

свободного остатка кредита им делается разрешительная надпись о

сумме векселей, принимаемых к учету.

Обработка принятых к учету векселей. Реестры и принятые векселя

направляются для дальнейшей обработки в кредитно-вексельный отдел.

На лицевой стороне векселя и в реестрах против записи каждого

векселя проставляется порядковый номер векселя, ведущийся с начала

года в специальной книге учета, которая используется для разного

рода справок.

Расчет оплаченной суммы учтенных векселей. Производится расчет

суммы, подлежащей удержанию в пользу банка в качестве дисконта за

учет. Процентная ставка по учету векселей устанавливается самим

банком.

По векселям с платежом не в месте учета взимается также порто

(почтовые расходы) и дампо (комиссия иногородним банкам за

инкассирование иногородних векселей).

Исчисление суммы учетного процента. При вычислении процентов

дисконта сначала определяются процентные числа, которые вычисляются

умножением количества дней до срока погашения векселя на их сумму и

делением на 100. Полученные процентные числа по учитываемым в

определенный день различным векселям складываются, и сумма делится

на частное от деления 360 на учетную ставку.

Получение платежа. Для своевременного получения платежа по

учетным векселям отдел ведет наблюдение за сроками наступления

платежей по векселям. С этой целью на каждое число составляется

специальная ведомость в двух экземплярах, в которой заполняются

данные по всем векселям, срочным на это число, с указанием

порядкового номера векселя по книге их регистрации банком,

наименование векселедателей, предъявителей и суммы каждого векселя.

Протест векселя. Не оплаченный в день срока платежа вексель

должен быть передан на следующий день нотариусу для протеста.

Векселя передаются в протест с описью, в которой указываются:

а) подробное наименование и адреса векселедателей, чьи векселя

подлежат протесту;

б) сроки наступления платежей по этим векселям;

в) их суммы;

г) подробное наименование всех надписей и их адреса;

д) причины протеста, то есть неплатежа по векселю;

е) название банка, от имени которого должен быть совершен

протест.

Векселя сдаются нотариусу под установленные квитанции. Вексель

по протесту возвращается от нотариуса в банк с надписью о протесте,

после чего банк письменно предъявляет требование векселепредъявителю

об оплате векселя в самый короткий срок (от 3 до 7 дней). По всей

видимости, это требование вызовет к жизни создание при банках (а

именно они, скорее всего, будут хранить и предъявлять векселя)

специальных нотариальных контор. Согласно Закону РФ «О

государственной пошлине» (ст. 3) при протесте векселей в неоплате,

неакцепте, недатировании акцепта взимается государственная пошлина в

размере 5% от неоплаченной суммы векселя. Векселедатель, индоссант

или авалист могут снять необходимость опротестования включением в

текст оговорки «оборот без издержек», «оборот без протеста» или

аналогичный.

После нотариального опротестования можно подать иск о взыскании

суммы векселя с должника в арбитражный суд. При этом вновь

уплачивается арбитражный сбор.

Вексельные кредиты

Вексельно - кредитные операции в банке, в какой - бы форме они

не осуществлялись, начинаются с получения клиентом вексельного

кредита. Кредиты в форме учета векселей и в форме специального

ссудного счета под обеспечение векселей открываются раздельно.

Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные.

Кредиты по учету векселей могут быть предъявительскими и

векселедательскими. Первый открывается для учета передаваемых

клиентами банку векселей. Хозяйствующие субъекты, обладающие большим

количеством покупательских векселей, используют предъявительские

кредиты.

Векселедательский кредит предоставляется клиентам, которые

выдают под этот кредит векселя на оплату товарно-материальных

ценностей, работ и услуг, оказываемых другим хозяйствующим

субъектам, предприятиям и лицам. Последние представляют такие

векселя в банк, который пересылает их для учета в банк векселедателя

за счет открытого ему векселедателем кредита.

Кредиты открываются по заявкам. Заявка по вексельному кредиту

представляется обычно в банк, в котором открыты основные счета

предприятий, хозяйствующих субъектов, в том числе расчетный

(текущий) счет.

Оценка возможности открытия кредита. При рассмотрении

возможности открытия кредита банк рассматривает, прежде всего,

насколько хозяйственно-финансовое положение клиента характеризует

возможность своевременного погашения кредита, а также степень его

кредитоспособности.

Для оценки кредитоспособности клиентов банки требуют

представления следующих данных:

1) Анкету о хозяйственном положении организаций и лиц, которая

включает следующие вопросы:

а) наименование и адрес;

б) состав руководителей организации и предприятия;

в) перечень входящих отдельных предприятий или филиалов, если

таковые имеются, их местонахождение;

г) состав основных и оборотных фондов;

д) в каком банке и в каких размерах открыты кредиты;

е) описание имеющегося оборудования, степень его износа;

ж) имелась ли просроченная задолженность, чем она вызывалась;

з) на какие цели направляется кредит и т.д.

2) Последний баланс и годовой отчет.

2) Производственно - хозяйственные планы.

3) Обязательство о помещении в дальнейшем на расчетном счете

свободных средств.

4) Страховые полисы застрахованных предприятий.

5) Устав и положения, определяющие юридический статус

просителя кредита.

Помимо этих данных для анализа кредитоспособности используются

данные других банков, сообщения в средствах массовой информации или

услуги независимых аудиторских служб. В дальнейшем при создании

системы сбора и оповещения о предприятиях и хозорганах, допустивших

протесты по векселям, эти данные будут являться основанием для

отказа в кредитовании, поскольку предприятия, допустившие векселя до

протеста, как правило, не кредитуются.

Если позднее окажется, что размер разрешенного кредита не

соответствует потребности клиента и его кредитоспособности, ему

может быть открыт дополнительный кредит в том же порядке, что и

первоначальный.

При ухудшении хозяйственно - финансового положения клиента банк

может пересмотреть размеры действующего кредита, уменьшив его или

даже совсем закрыть.

Векселя принимаются к учету только в размере свободного остатка

кредита. Для определения этого остатка ведется специальный

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15



© 2003-2013
Рефераты бесплатно, рефераты литература, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты медицина, рефераты на тему, сочинения, реферат бесплатно, рефераты авиация, курсовые, рефераты биология, большая бибилиотека рефератов, дипломы, научные работы, рефераты право, рефераты, рефераты скачать, рефераты психология, рефераты математика, рефераты кулинария, рефераты логистика, рефераты анатомия, рефераты маркетинг, рефераты релиния, рефераты социология, рефераты менеджемент.