реферат, рефераты скачать Информационно-образоательный портал
Рефераты, курсовые, дипломы, научные работы,
реферат, рефераты скачать
реферат, рефераты скачать
МЕНЮ|
реферат, рефераты скачать
поиск
БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ВЕКСЕЛЕЙ

| |обращения. |

|09.08.1994г. |Постановление Правительства РФ «О проведении на территориях|

| | |

| |субъектов РФ взаимных зачетов задолженностей предприятий». |

| |Издано |

| |в целях улучшения состояния расчетов, нормализации |

| |финансового |

| |состояния предприятий сдерживания инфляционных тенденций. |

|26.09.1994г. |Постановление Правительства РФ «Об оформлении взаимной |

|№1094 |задолженности предприятий и организаций векселями единого |

| |образца и развития вексельного обращения». Издано для |

| |усиления |

| |финансовой дисциплины и создания условий для широкого |

| |применения прогрессивных форм расчетов. |

|04.10.1994г. |Принято ЦБ РФ «Временные основные положения по переучету |

| |векселей предприятий Банком России». Переучет векселей |

|№183-94 |является |

| |одним из инструментов рефенансирования коммерческих банков |

| |в Банке |

| |России и используется для регулирования ликвидности банков.|

|11.03.1997г. |ФЗ «О переводном и простом векселе». |

|11.10.1997г. |Инструкция ЦБ РФ №1, №431. |

|18.10.2000г. |Инструкция №644-р «Положение о простых векселях». |

Таким образом, имеющиеся нормативные документы либо устарели,

либо не могли быть применены в изменившихся условиях. В феврале 1997

года соответствующий ФЗ был принят, но его положения лишь отсылали к

нормативным актам, принятым ЦЫК и СНК СССР в 1937 году и обязывали

Правительство РФ в трехмесячный срок привести законодательную базу в

соответствии с нормами международного права. Сейчас, по прошествии

двух отпущенных сроков и более какой-либо реакции Правительства не

наблюдается, и потенциальные участники вексельных отношений

вынуждены ожидать.

Нужно констатировать, что вексельное обращение в России имеет

весьма хорошие перспективы развития, но относительная

неурегулированность вексельного законодательства серьезно сдерживает

этот процесс.

1.2.Содержание и виды векселей

Вексель - это разновидность долгового обязательства,

составленного в строго определенной форме, дающего бесспорное право

требовать уплаты обозначенной в векселе суммы по истечении срока, на

который он выписан.

Вексель - это строго формальный документ, и отсутствие любого из

обязательных реквизитов делает его недействительным; это безусловное

денежное обязательство, так как приказ его оплатить и принятие

обязательств по оплате не могут быть ограничены никакими условиями;

это абстрактное обязательство, так как в его тексте не допускаются

никакие ссылки на основание его выдачи.

Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.

Вексель как финансовый инструмент имеет определенные свойства,

которые позволяют классифицировать векселя по следующим признакам:

1) По эмитенту

Государственные федеральные (казначейские); краткосрочное долговое

обязательство, выпускаемое Правительством страны при посредничестве

Центрального банка со сроком погашения, как правило, от 90 до 180

дней.

Государственные субъектов федерации (органов управления республик в

составе РФ, краев, областей, городов Москва и Санкт-Петербург).

Муниципальные (органов управления городских и сельских муниципальных

образований).

Корпоративные или частные (юридических лиц); частные векселя

эмитируются корпорациями, финансовыми группами, коммерческими

банками; срочность таких векселей от нескольких недель до нескольких

месяцев. Специального обеспечения эти бумаги не имеют, и залогом их

надежности выступает только рейтинг векселедателя, устойчивость его

финансового положения и авторитет на рынке ценных бумаг.

Физических лиц.

2) По обслуживаемым сделкам

Финансовые векселя (обслуживание кредита). Финансовый вексель

отражает отношения займа денег векселедателем у векселедержателя под

определенные проценты. Разновидностями такого долгового

обязательства являются банковский, дружеский, бронзовый векселя.

Товарные или коммерческие векселя (оплата за товар, работы, услуги).

3) По плательщику вексельной суммы

Вексель - соло. Плательщиком является векселедатель. Минимальное

количество участников вексельной сделки - 2.

Вексель - тратта. Плательщиком является должник векселедателя.

Минимальное количество участников вексельной сделки - 3.

4) По обеспеченности залогом

8. Обеспеченные залогом (материальные активы, ценные бумаги,

финансовые ресурсы и т.д.).

9. Необеспеченные залогом.

5) По срокам оплаты вексельной суммы (Единообразный закон «О

переводном и простом векселе» ст. 33)

10. По предъявлении - подлежит оплате в день предъявления к

платежу. Максимальный срок, который устанавливается для

предъявления векселя к платежу - 1 год со дня выписки.

11. Во столько-то времени от предъявления - подлежит оплате

через определенное векселем время от предъявления. Позволяет

плательщику подготовиться к платежу.

12. Во столько-то времени от составления - подлежит оплате через

определенное время, выраженное в днях, которое указывается

на самом векселе.

13. На определенный день - подлежит оплате по наступлении

определенной даты, указанной на векселе.

6) По возможности передачи другому лицу

14. Передаваемые (индоссируемые). Для передачи прав по векселю

используется индоссамент - передаточная надпись на векселе

(«платите по приказу» или «платите вместо меня»). Лицо,

передающее вексель по индоссаменту - индоссат.

15. Непередаваемые (не индоссируемые). Такие векселя не могут

передаваться другим владельцам.

7) По месту платежа

16. Домицилированные, когда на векселе указано место платежа,

отличное от местоположения векселедателя (обычно

встречается у векселя - тратты). Место платежа указывается

с целью четко обусловить место и условия протеста при

отказе платежа по векселю.

17. Не домицилированные, когда место платежа совпадает с

местоположением плательщика.

8) По форме начисления дохода

18. Процентные, когда доход начисляется по формуле простых

процентов на номинальную стоимость векселя.

19. Дисконтные, когда вексель продается со скидкой от

номинальной цены (дисконтом), а погашается по номинальной

стоимости.

На основании вышеизложенного можно составить схему классификации

векселя по признакам (рис.1.1).

Рис. 1.1.Авторская схема классификации векселя по признакам.

Виды векселей.

Авторская таблица 1.2.

|Виды векселей |Характеристика |

|Казначейские |Краткосрочное долговое обязательство, |

| |выпускаемое правительством страны обычно при |

| |посредничестве Центрального банка со сроком |

| |погашения, как правило, от 90 до 180 дней. |

|Банковские |Долговые обязательства |

|Дружеский |Выдается одним лицом другому без намерения |

| |векселедателя произвести по нему платеж, а лишь|

| |с целью изыскания денежных средств путем |

| |взаимного учета этих векселей в банке. |

|Бронзовый |Это вексель, за которым не стоит реальная |

|(фиктивный) |сделка, нет никакого реального финансового |

| |обстоятельства, при этом хотя бы одно лицо, |

| |участвующее в сделке является вымышленным. Цель|

| |такого векселя – получить под него деньги в |

| |банке либо использовать для погашения долгов по|

| |реальным товарным сделкам или финансовым |

| |обязательствам. |

|Товарные |В основе лежит сделка по купле-продаже товара. |

|Финансовые |Применяются для мобилизации временно свободных |

| |денежных средств кредитных учреждений. |

|Фальшивый |Содержит поддельную подпись или подпись |

| |неправомочного или несуществующего лица. |

|Измененный |Вексель с изменениями в тексте путем подчистки |

| |или стирания, при наличии всех других |

| |реквизитов. |

|Частные |Эмитируются корпорациями, финансовыми группами,|

| |коммерческими банками. |

Вексель может быть только в бланковой форме (ст. 4 Закона РФ «О

переводном и простом векселе»), поэтому к оформлению векселя

предъявляются жесткие требования.

Вексель должен быть составлен в письменной форме, либо на

специальном вексельном бланке, либо на простом листе бумаги с

обязательным соблюдением всех реквизитов.

Вексель может быть составлен на любом языке, но следует

учитывать, что Банк России принимает к учету векселя предприятий -

резидентов, написанные только на русском языке. Законом определен

перечень обязательных реквизитов, размещаемых на бланке векселя

(таблица 1.3).

Обязательные реквизиты векселя Авторская таблица

1.3.

Дополнительные реквизиты векселя:

1.Наименование и место нахождение банка, выдавшего вексель.

2.Банковские реквизиты банка, выдавшего вексель.

3.Номер и серия бланка векселя.

Простые векселя Сбербанка Росси могут выдаваться только на

специально предназначенных для этого фирменных бланках векселей,

которые одновременно удовлетворяют следующим условиям:

1. Изготавливаются полиграфическим способом по заказу Сбербанка

России.

2. Соответствуют сертификату качества, представленному Сбербанку

Росс предприятием – изготовителем.

3. Соответствуют требованиям «Положения о порядке и условиях

выдачи лицензий на производство и ввоз на территорию

Российской Федерации бланков ценных бумаг».

Чистые бланки векселей приходуются и хранятся в кладовой Банка в

соответствии с нормативными документами.

Лицевую сторону векселя следует заполнять одним способом,

единообразно. Должны быть заполнены или прочеркнуты все поля. Какие

либо исправления, даже заверенные, не допускаются.

Лицевая сторона бланка векселя должна быть заполнена печатными

буквами, при этом используемый шрифт должен быть четким и легко

читаемым.

Отсутствие какого-либо реквизита ведет к ничтожности векселя.

Вывод: Учитывая анализ структуры и состояния вексельного рынка,

можно сказать, что он является частью более обширного финансового

рынка и имеет большое значение в хозяйственной жизни страны.

Вексельный рынок предлагает большой выбор инструментов для

инвестиционных и расчетных операций, являясь привлекательным для

субъектов различных областей бизнеса. Грамотное использование

инструментов этого рынка поможет решить проблемы, стоящие перед

инвестором, и принести ему дополнительную прибыль.

1.3.Схемы обращения и использования простого векселя

( соло) и переводного векселя (тратты).

В современной российской практике наибольшее применение имеет

простой вексель (вексель - соло). Простой вексель выписывается в

одном экземпляре покупателем товара поставщику. Он представляет

собой письменный документ, содержащий простое и ничем не

обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить

определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте

векселедержателю или по его приказу другому лицу. В простом векселе

с самого начала участвуют два лица: векселедатель, который сам

обязуется уплатить по выданному векселю, и векселедержатель,

которому принадлежит право на получение по векселю платежа.

С учетом условий обращения векселя - соло и количества

участников вексельной цепочки можно выделить 4 схемы.

Схема С - 1: вексель - соло без индоссамента и аваля.

Самая простая и экономичная схема. Вексель не индоссируется,

количество участников минимально - 2 (рис. 1.2.).

Операция 2. Вексель на погашение

Операция 1. Вексель

Векселедатель Векселедержатель

Операция 1. Деньги

Операция 2. Вексельная сумма

Рис. 1.2. Схема С - 1. Обращение векселя - соло без индоссамента и

аваля.

Схема С - 2: вексель - соло с индоссаментом, но без аваля.

Первый векселедержатель может передать право на получение платежа по

векселю второму векселедержателю по передаточной надписи. Такая

необходимость возникает, если первый векселедержатель приобретает

материалы или услуги у другого лица и расплачивается с ним векселем.

Передаточная надпись называется индоссаментом и проставляется на

оборотной стороне векселя. Если на оборотной стороне не осталось

места из-за прежних надписей, то передаточная надпись делается на

аллонже (листке бумаги, который приклеивается к векселю с целью

дальнейшей индоссации долгового обязательства).

Вексель может многократно передаваться от одного держателя к

другому при помощи индоссамента - передаточной надписи на векселе,

по которой все права по векселю передаются от предыдущего держателя

векселя (индоссанта) последующему держателю (индоссату). При этом

ответственность по векселю для всех участвующих в цепочке лиц

является солидарной. Векселедержатель (индоссант) при передаче

векселя вправе поместить в передаточной надписи оговорку «без

оборота на меня» и тем самым снять с себя обратную ответственность

по неоплаченному и опротестованному в неплатеже векселю, что не

распространяется на последующих индоссантов.

Если вексель активно переходит от одного владельца к другому и

индоссаменты не помещаются на листе векселя, то используют аллонж -

дополнительный листок, на котором продолжается нанесение

индоссаментов. При применении аллонжа необходимо соблюдать два

основных правила:

1) На аллонже наносятся обязательные реквизиты векселя, к

которому он прилагается: номер документа, вексельная сумма,

срок платежа, место составления векселя, векселедатель, место

платежа, а также делается сама передаточная надпись: «платите

(или платить) приказу», «вместо нас уплатите (уплатить)»,

обязательная надпись передающего лица (индоссанта);

2) Последний индоссамент начинается на бланке векселя, а

заканчивается на аллонже.

Количество индоссаментов зависит от характеристик эмитента

(финансовое положение, доля на рынке, перспектива развития и т.д.) и

от срока обращения векселя (рис. 1.3.).

Деньги (1)

Векселедатель Векселедержатель

Вексель № 1

Вексель Деньги (2)

Векселедержатель

№ 2

Вексель Деньги

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15



© 2003-2013
Рефераты бесплатно, рефераты литература, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты медицина, рефераты на тему, сочинения, реферат бесплатно, рефераты авиация, курсовые, рефераты биология, большая бибилиотека рефератов, дипломы, научные работы, рефераты право, рефераты, рефераты скачать, рефераты психология, рефераты математика, рефераты кулинария, рефераты логистика, рефераты анатомия, рефераты маркетинг, рефераты релиния, рефераты социология, рефераты менеджемент.